Получение вознаграждения за помощь.

Добрый день.

Ваш случай затрагивает сразу несколько сфер: налогообложение доходов в РБ, использование криптовалюты и валютный контроль. Разберём по шагам.

1. Источник дохода

Фактически вы оказываете услуги (ведение телеграм-канала, посты, анонсы) в пользу ИП из РФ. Оплата идёт в криптовалюте (USDT), затем конвертируется в фиат и попадает на ваш счёт. Для МНС РБ это иностранный доход от оказания услуг.

2. Обязанность по уплате налогов

По ст. 17 Налогового кодекса РБ, налоговым резидентом РБ признаётся лицо, проживающее на территории страны более 183 дней в году. Вы — резидент, поэтому обязаны декларировать все свои доходы, полученные как в РБ, так и за границей.

Доход, полученный от физлиц/организаций за рубежом и поступивший на ваш счёт (пусть даже через криптовалюту), признаётся иностранным доходом.

Если вы не зарегистрированы как ИП, вы обязаны задекларировать эти суммы как доход физического лица.

Ставка подоходного налога для таких доходов — 13% (ст. 195 НК РБ).

Взносы в ФСЗН платить не нужно, если вы не оформлены как ИП и у вас нет трудового договора.

3. Криптовалюта и налоги

В РБ действует Декрет Президента № 8 от 21.12.2017 «О развитии цифровой экономики». Согласно ему:

Физлица освобождены от уплаты налогов с операций с токенами (криптовалютой) до 1 января 2025 г., если это именно операции с токенами (купля-продажа, майнинг).

Но в вашем случае крипта — это просто способ получения оплаты за услуги. Поэтому льгота не применяется. Суть дохода — услуги, и с них нужно платить налог.

4. Декларирование

До 1 марта следующего года вы должны подать декларацию о доходах и имуществе в налоговую по месту жительства (форма 1ДФЛ).

Указать доходы в рублях РБ (пересчёт по курсу Нацбанка на дату получения).

Оплатить подоходный налог до 15 мая.

5. Оптимальные стратегии

Вариант 1 — Физлицо (без регистрации ИП).

Самый простой и «чистый» вариант: выводите крипту на карту, декларируете полученные суммы как иностранный доход, платите 13%.

Риски проверок минимальные, так как налог уплачен. Минус — налоговая нагрузка выше.

Вариант 2 — Зарегистрировать ИП.

Можно зарегистрироваться как ИП в РБ (вид деятельности — оказание услуг в сфере рекламы, маркетинга, IT).

Для ИП доступны спецрежимы:

УСН (5% с выручки без НДС);

либо упрощёнка с НДС — 3%.

Налоговая нагрузка может быть ниже, чем 13%, особенно если суммы стабильные. Но ИП нужно вести учёт и платить ФСЗН.

Вариант 3 — Пока работать как физлицо, но хранить доказательства.

Если суммы нерегулярные, можно подавать декларацию ежегодно и платить 13%.

Главное — сохранять переписку, договорённости, скриншоты переводов, чтобы подтвердить источник средств.

6. Ответы на ваши вопросы

Как выводить официально? Через белорусские банки (Альфа-Банк, Приорбанк и др.), указывая в назначении платежа «пополнение счета». При выводе крипты через P2P или обменники важно фиксировать курс и сумму на дату поступления.

Какие налоги платить? Подоходный налог 13%.

Как задекларировать? Подать декларацию о доходах и имуществе (форма 1ДФЛ), указав иностранный доход, пересчитанный в BYN.

Оптимальная стратегия: если доход стабильно выше 2000–3000 BYN в месяц — выгоднее оформить ИП и платить 5% по УСН. Если нерегулярный и нестабильный — проще оставаться физлицом и платить 13%.

Итог: полностью законный вариант — декларировать доходы как иностранный доход физлица и платить 13%. Для минимизации налогов при стабильных поступлениях целесообразно рассмотреть регистрацию ИП и переход на УСН (5%).

Для правильного выбора советую обратиться к налоговому консультанту. А найти такого специалиста в Беларуси можно на сервисе yur-24.by