В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь №337 от 19 сентября 2017 г., самозанятые граждане могут осуществлять деятельность без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, при условии уплаты единого налога и осуществления деятельности, включённой в специальный перечень.

Консультационные услуги в перечень разрешённых видов деятельности для самозанятых не входят.

Вывод:
Для оказания консультационных услуг российской компании вам необходимо оформить статус индивидуального предпринимателя (ИП) в Республике Беларусь. Самозанятость как форма не подойдёт.

2. Как оформить предложение российской компании погашать ваши налоги

Если российская компания желает компенсировать ваши налоговые расходы, возможны два законных варианта:

Вариант 1. Включение налоговой нагрузки в стоимость услуг

Это наиболее практичный и юридически безопасный способ. Вы, как ИП, выставляете счёт за услуги с учётом налоговой нагрузки. Российская компания оплачивает указанную сумму, а вы самостоятельно уплачиваете налоги в Беларуси. Отдельное документальное оформление «компенсации налогов» не требуется.

Вариант 2. Оформление компенсации налогов отдельной суммой

Если российская компания настаивает на погашении налогов как отдельной выплаты, необходимо:

– заключить письменное соглашение (в составе основного договора или в виде дополнительного соглашения), в котором указать:

перечень компенсируемых налогов (единый налог, подоходный налог, обязательные взносы);

формулу расчета налогов;

порядок предоставления подтверждающих документов (копии платёжек, налоговых уведомлений);

сроки и способ компенсации.

Также потребуется составление акта о компенсации налоговых расходов, приложением к которому будут служить документы, подтверждающие уплату вами налогов.

Важно:
Компенсация налогов не должна приводить к двойному налогообложению и должна быть юридически оформлена как возмещение расходов, связанных с исполнением договора. Не следует оформлять её как отдельное вознаграждение, чтобы избежать налоговых рисков.

Международный аспект

Между Республикой Беларусь и Российской Федерацией действует Соглашение об избежании двойного налогообложения. Это означает, что вы, как налоговый резидент Беларуси, уплачиваете налоги исключительно в Беларуси, а российская сторона не обязана удерживать с вас налог на доход у источника.

Тем не менее, российская компания может запросить у вас справку о налоговом резидентстве, которую вы можете получить в белорусской налоговой инспекции.

Вывод:

Консультационные услуги не подпадают под самозанятость — необходим статус ИП.

Компенсацию налогов лучше оформлять через включение налога в стоимость услуг.

Если требуется отдельная компенсация — оформляется договором с актами и расчётами.

Учитываются международные налоговые соглашения между РБ и РФ.

Рекомендация:

Рекомендуем обратиться к надёжному юристу сервиса Yur-24.by —
Цвирко Ксении Александровне,
практикующему специалисту с опытом в области налогового и договорного права. Она поможет юридически корректно оформить все документы и защитить ваши интересы в рамках законодательства.